洪盛源(872776)
公司经营评述
- 2023-06-30
- 2022-12-31
- 2022-06-30
- 2021-12-31
- 2021-06-30
- 2020-12-31
- 2020-06-30
一、业务概要
(一)商业模式
公司是一家集油茶种植、生产、销售、科研于一体的企业,主营产品包括油茶苗、油茶籽和茶油,涵盖整个油茶产业链。公司在自有苗圃和基地对油茶苗木进行培育,并产出油茶籽,根据产量与需求状况销售一部分茶苗和茶籽后,自留一部分茶籽作为原料,通过物理压榨、精炼等程序加工成高端纯茶油产品对外销售,以此形成收入和利润。公司以基地建设为基础,凭借多年来积累的苗木种植、养护技术和茶油生产工艺,以可靠的产品品质与良好的服务巩固拓展每一产业链条的下游客户,形成了一套行之有效的商业模式。公司通过团购销售和会员销售的方式开拓业务,收入来源为茶籽、茶油、茶苗、菜籽油的销售。
三、公司面临的重大风险分析
自然灾害的风险
公司位于适宜种植油茶的湖南省怀化市,为了促进油茶产业的发展和成熟,提高产品质量,公司制定了以油茶基地建设为基础,打造涵盖油茶苗木、油茶籽、茶油及其衍生品的全产业链模式。成立至今,公司已经建立了占地面积1.5万余亩的油茶基地,培育了若干油茶丰产林,预计未来将给公司带来较大的利润回报。但由于苗木种植效果和安全对自然条件有较大的依赖性,自然灾害极易造成苗木资源的大面积损毁,尤其受森林火灾、病虫鼠害、风灾、干旱、洪涝、滑坡、泥石流等极端自然灾害影响较大,且极端自然灾害多不可预测,难以采取有效的预防措施。尽管公司在以往经营过程中因防控得当未遭受自然灾害的重大影响,未发生大规模毁苗事件,但不排除未来因不可抗力自然灾害导致林木损毁,从而给公司造成资产损失。应对措施:因地制宜的采取以农业为主,结合进行生物防治、化学防治的策略,正确选择整地方法、做到水肥充足,及时按照植保要求进行防治;日常中加强天气的监测,对强降雨天气等提前预报,建立预警机制。
市场竞争的风险
公司自成立以来,主要专注于油茶苗木的培育、种植和销售,油茶籽的生产和销售,以及百分百纯茶油及其副产品的研发、精深加工和销售等业务。无论是上游的油茶苗木种植还是中下游的茶油加工,都属于充分竞争性行业,多数企业规模较小,行业集中度较低,行业内无巨头企业,竞争激烈。公司是国内较早进入油茶行业的企业之一,但由于近年来随着国家政策扶持力度的不断加强,油茶行业得到较快的发展,更多的企业进入油茶行业,加剧了市场竞争程度,加之公司近年来扩大发展,与其他企业的竞争加剧。应对措施:强化“洪盛源”品牌宣传力度,继续寻找合伙伙伴,通过建立合伙关系网,拓展市场份额和市场影响力。
与个人及个体工商户客户、供应商交易的风险
我国油茶行业虽然起步早,但长期以来发展较为缓慢,规模化经营比例小,个人及个体工商户经营是我国油茶行业的基本特征。在油茶苗木、油茶籽以及茶油的流通环节,一些个人农户及苗木、油脂产销经营者掌握了部分市场信息和渠道,公司与这些人合作,是对公司采购和销售渠道的必要补充。个人及个体工商户在经营决策上较法人具有不可预测性,如果个人及个体工商户供应商和客户与公司的交易发生较大变动,将对公司的采购和销售带来较大不利影响。应对措施:公司加强与个人及个体工商户的日常联系,保证个人及个体工商户的诚信度,不断完善双方合作协议,严格落实交易的细节。
税收优惠政策调整风险
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第一项规定:农业生产者销售自产农业产品免征增值税。公司及子公司中方县洪盛源苗木繁育有限公司生产销售的自产农产品,包括茶籽,茶树种苗免征增值税,并经公司所在地国家税务局备案免征增值税。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定,从事农、林、牧、渔业项目的所得,可以免征、减征企业所得税。公司及子公司中方县洪盛源苗木繁育有限公司主营油茶苗木培育和种植,免征企业所得税。若未来国家调整上述税收政策,将对公司净利润产生一定的影响。应对措施:在公司发展战略的引导下,保持现有的产品结构,通过不断开拓市场,扩大产品知名度,应对产业政策潜在变化带来的不利影响。
生产性生物资产期末余额过高的风险
报告期末,公司的生产性生物资产金额80,700,859.17元,占总资产的46.18%,主要原因是:公司属于油茶苗、油茶林种植企业,生产性生物资产是公司最主要的资产,而油茶林需要经历较长生长周期。为满足市场不断增长、差异化的需求,公司多年来不断积累,开发了1.5万余亩油茶林种植基地,生物资产保有量较高。成立至今,公司已在油茶树种植基地投入大量资金,培育并发展了高端山茶油基地,预计未来将给公司带来较大的利润回报,但仍存在因气候变化、干旱、洪涝等自然灾害导致茶油基地产出无法达到预期的风险。应对措施:公司将加强对基地的管理,日常中加强天气的监测,加强降雨天气等提前预报,建立预警机制。
食品安全风险
随着我国对食品安全的日趋重视、消费者对食品安全意识的加深以及权益保护意识的增强,食品质量及安全控制已经成为食品生产企业的重中之重。国家及相关部门相继颁布了一系列食品安全管理方面的政策法规,确立了惩罚性赔偿制度,加大了对违法食品生产者的处罚力度。公司非常重视产品质量管理,建立了严格的安全生产管理制度和产品质量管理制度,生产的油茶籽符合GB11756-2003标准,纯茶油符合NO:2016-QW1827和NO:2016-QW-1828的质量标准。公司成立以来,从未发生过食品安全事件。如果公司发生食品安全事件,将严重影响公司的发展。应对措施:公司严格按照国家及相关部门的要求进行生产,严把质量关,做到每批次产品都要进行检验检测,并由第三方出具有权威的检测报告后方可出厂;加强工作人员的培训和生产过程中操作流程的监控。
流转租赁土地被提前收回或到期土地租赁合同无法续签的风险
公司油茶种植基地全部来源于流转取得的农村集体土地。公司依法与取得土地承包经营权的村民签订了《土地租赁合同》,租赁土地主要为林地,不涉及基本农田。以上土地租赁行为在村委会办理了鉴证,在乡政府办理了备案,履行了《农村土地承包经营权流转管理办法》、《农村土地承包法》等法律法规规定的流转程序。土地租赁合同中约定,租赁期满后,在同等条件下,公司有优先继续租赁该部分土地的权利,但未对期满续签作出明确规定。若未来期间,合同到期前公司租赁的集体土地因政策改变被提前收回,或致使公司在土地租赁期满后无法续签,则可能会对公司经营造成重大影响。应对措施:公司加强对相关国家政策的学习,按照法律法规要求补充完善土地租赁手续。
临时用工风险
油茶种植与销售具有很强的季节性,因此公司存在临时雇佣人员提供劳务的需求。由于苗木栽种、抚育工作内容多为无技术含量的辅助性基础劳作,且用工的季节性、流动性较强,当公司存在临时用工的需求时,苗木种植基地周围的农民便到公司劳作;当公司没有用工需求时,其便到其他用工需求地或自家田地劳作。大多数农民习惯较为松散的合作关系,而不愿受劳动关系约束,故未与公司签订劳动合同。尤其在用工需求量大时,公司召集临时工的时间成本较高,因此公司采用与承包人签订承包合同的方式。承包人为个人能力强、熟悉周边的人工闲置情况的人,其能够获得村民的信任,并与当地众多村民建立了长期稳定的合作关系,可在短时间内召集大量村民,节约时间成本。公司通过与其定期结算的方式,避免与每个村民大量小额现金结算,有利于财务规范。尽管公司采用此种方式解决临时用工需求是由于行业及公司生产经营特点决定的,但此种用工方式可能存在违反现行劳动法相关条款的风险。应对措施:公司制定合理规范的承包合同,严格按照劳动法律法规执行承包合同,加强承包人对工人的监管。
持续经营能力重大不确定风险
2022年度,由于公司净资产低于股本、流动资金严重不足、债务逾期、欠付职工工资等原因,2022年年审会计师事务所给公司出具带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告。2023年上半年,公司上述不利事项依然存在,当期归属于挂牌公司股东的净利润(未经审计)为-1,464,402.02元,未弥补亏损继续加大,公司未能实质性改善盈利能力,公司仍存在持续经营能力重大不确定性风险。应对措施:公司为保证经营稳定发展,提高自身持续经营能力,公司管理层从实际情况出发,将原本的农业种植型企业实现转型,在保留公司原有的产品销售业务的同时,提前布局科技服务行业。通过打通线上线下茶油产品的市场推广,打造可持续发展的科技服务型企业。
收起▲
一、经营情况回顾
(一)业务概要
商业模式
公司是一家集油茶种植、生产、销售、科研于一体的企业,主营产品包括油茶苗、油茶籽和茶油,涵盖整个油茶产业链。公司在自有苗圃和基地对油茶苗木进行培育,并产出油茶籽,根据产量与需求状况销售一部分茶苗和茶籽后,自留一部分茶籽作为原料,通过物理压榨、精炼等程序加工成高端纯茶油产品对外销售,以此形成收入和利润。公司以基地建设为基础,凭借多年来积累的苗木种植、养护技术和茶油生产工艺,以可靠的产品品质与良好的服务巩固拓展每一产业链条的下游客户,形成了一套行之有效的商业模式。公司通过团购销售和会员销售的方式开拓业务,收入来源为茶籽、茶油、茶苗、菜籽油的销售。
二、持续经营评价
(1)公司净资产低于股本
2022年度发生归属于公司的净亏损1221.06万元,截止2022年12月31日公司累计亏损1641.96万元,净资产已低于股本。
(2)流动资金严重不足
2022年12月31日合并报表的货币资金余额为929.30万元,其中募集资金专户金额为901.22万元,该部分募集资金用于子公司与第三方合作共建投资合作社,不能用来弥补流动资金,流动资金仅有28.08万元。
(3)存在逾期金融和非金融债务
截至到2022年12月31日逾期金融机构和非金融机构债务本金共1027万元,其中:怀化农村商业银行股份有限公司建新支行借款690万元,于2022年10月11日到期,逾期未偿还;中国农业银行股份有限公司怀化分行(以下简称“农业银行”)借款金额为人民币700万元,截止2022年12月31日未偿还本金239万元;长期应付款-政府扶持专项资金98万元,于2017年12月30日到期。
(4)存在逾期非金融机构拆借的本金和计息未支付
2020年3月20日与湖南企巢创投商务咨询有限公司签订的借款合同100万元,到期日为2021年3月20日,利息2年未付,合计欠款114.40万元。
2022年10月与大研智能机器人(怀化)有限公司签订的借款合同300万元,到期日为2022年11月19日,利息72天未支付,合计欠款304.8万元。
(5)存在大额的欠付职工工资
截止2022年12月31日,尚有321.49万元员工工资未发放,于2023年1月发放0.06万元,尚余321.43万元欠付。
这些表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
鉴于以上原因,公司为保证经营稳定发展,提高自身持续经营能力,公司管理层准备从实际情况出发,将原本的农业种植型企业实现转型,在保留公司原有的产品销售业务的同时,落实科技服务行业和土特产供应链业务,具体措施如下:
(1)产品销售方面
公司已建立怀化怀味供应链公司更好的拓展销售渠道;聘用专业软件技术人员开发微信小程序,线下通过与各土特产店、餐饮店、各大校友会、各地商会、车友会、银行、政府采购等打通销售渠道,线上通过电商、小程序、社群团体、通过分享转发等渠道,让消费者更有效了解公司产品,打通线上线下共同销售,实现公司品牌及产品价值,增加公司现金流。
公司创新的乡村茶油微工厂项目,已在洪江区完成首家微工厂建设、设备已安装到位,可实现现场销售茶油和原材料的集采,有效延长生产周期、降低生产成本、平衡市场风险,预计年销售额达600万元,可实现毛利润200万元,为公司增加现金流。
(2)科技服务方面
公司与国家油茶技术专家团队进行合作,组建科学技术服务团队,将高产高效的管培技术融入到管培过程中,用科学的方法及组合式劳务,有效的提高劳动效率,降低劳务成本;公司从中获取
服务性收益,可有效补充公司现金流。
(3)融资方面
公司拟拓展融资渠道,借助国家储备林建设项目等政策,正在与某公司进行定向增发项目洽谈,同时与某公司进行油茶产业项目合作洽谈,争取盘活公司资产,增加现金流。正积极与第三方公司沟通进行借款融资,并与银行金融机构积极协商借款展期等。
如果上述措施不能顺利实施,本公司可持续经营将存在重大不确定性。根据目前实际情况,管理层认为本公司未来12个月具有持续经营能力。
收起▲
一、经营情况回顾
(一)业务概要
商业模式
公司是一家集油茶种植、生产、销售、科研于一体的企业,主营产品包括油茶苗、油茶籽和茶油,涵盖整个油茶产业链。公司在自有苗圃和基地对油茶苗木进行培育,并产出油茶籽,根据产量与需求状况销售一部分茶苗和茶籽后,自留一部分茶籽作为原料,通过物理压榨、精炼等程序加工成高端纯茶油产品对外销售,以此形成收入和利润。公司以基地建设为基础,凭借多年来积累的苗木种植、养护技术和茶油生产工艺,以可靠的产品品质与良好的服务巩固拓展每一产业链条的下游客户,形成了一套行之有效的商业模式。根据市场需求,公司自主开发了裕邦菜籽油,不断扩大了市场占有率;色拉油的贸易量也稳定发展。公司通过团购销售和会员销售的方式开拓业务,收入来源为茶籽、茶油、茶苗、菜籽油的销售。
二、企业社会责任
(一)精准扶贫工作情况
(二)其他社会责任履行情况。
收起▲
一、经营情况回顾
(一)业务概要
商业模式
公司是一家集油茶种植、生产、销售、科研于一体的企业,主营产品包括油茶苗、油茶籽和茶油,涵盖整个油茶产业链。公司在自有苗圃和基地对油茶苗木进行培育,并产出油茶籽,根据产量与需求状况销售一部分茶苗和茶籽后,自留一部分茶籽作为原料,通过物理压榨、精炼等程序加工成高端纯茶油产品对外销售,以此形成收入和利润。公司以基地建设为基础,凭借多年来积累的苗木种植、养护技术和茶油生产工艺,以可靠的产品品质与良好的服务巩固拓展每一产业链条的下游客户,形成了一套行之有效的商业模式。根据市场需求,公司自主开发了裕邦菜籽油,不断扩大了市场占有率;2021年色拉油的贸易量也稳定发展。公司通过团购销售和会员销售的方式开拓业务,收入来源为茶籽、茶油、茶苗、菜籽油的销售。
二、持续经营评价
公司截止2021年12月31日银行借款余额为3,187.35万元,其中短期借款1000万元,于2022年2月9日到期,期后均逾期未偿还;长期应付款-政府扶持专项资金98万元,于2017年12月30日到期,逾期未偿还;截止2021年12月31日,尚有277.12万元员工工资未发放,于2022年1月发放26.57万元,尚余250.55万元未发放;2021年度发生归属于母公司的净亏损113.28万元,且2021年度经营活动产生的现金流量净额-224.92万元,截止2021年12月31日公司累计亏损420.90万元,这些表明存在可能导致对洪盛源油茶公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
主要原因是:公司2021年扩大大宗贸易业务,由于新冠肺炎疫情不断反复,导致市场价格波动较大,从而业务亏损较大;公司本期按照《湖南省财政厅关于提前下达2021年中央林业改革发展资金(市县)的通知》,对部分油茶林基地进行了低产林改造增加了农林成本,报告期内政府相关部门未能及时拨付低产林改造的补贴资金,导致公司流动资金紧张;另外子公司因受疫情影响未开展业务,这些因素都使公司信用减持值损失不断增加,从而导致公司亏损。
公司为保证经营稳定发展,提高自身持续经营能力,自2022年起,公司管理层准备从实际情况出发,将原本的农业种植型企业实现转型,在保留公司原有的产品销售业务的同时,提前布局科技服务行业。通过打通线上线下茶油产品的市场推广,打造可持续发展的科技服务型企业。
综上所述,风险总体可控,但公司持续经营能力也存在一定的风险。
收起▲
一、经营情况回顾
(一)商业模式
公司是一家集油茶种植、生产、销售、科研于一体的企业,主营产品包括油茶苗、油茶籽和茶油,涵盖整个油茶产业链。公司在自有苗圃和基地对油茶苗木进行培育,并产出油茶籽,根据产量与需求状况销售一部分茶苗和茶籽后,自留一部分茶籽作为原料,通过物理压榨、精炼等程序加工成高端纯茶油产品对外销售,以此形成收入和利润。公司以基地建设为基础,凭借多年来积累的苗木种植、养护技术和茶油生产工艺,以可靠的产品品质与良好的服务巩固拓展每一产业链条的下游客户,形成了一套行之有效的商业模式。根据市场需求,公司自主开发了裕邦菜籽油,不断扩大了市场占有率;2020年色拉油的贸易量也稳定发展。公司通过团购销售和会员销售的方式开拓业务,收入来源为茶籽、茶油、茶苗、菜籽油的销售。
二、企业社会责任
(一)精准扶贫工作情况
(二)其他社会责任履行情况。
公司以农民对未来美好生活的向往就是我们奋斗的源动力为使命;以成为国家级油茶产业资源型、规模型、科技型龙头企业为愿景;以资源优势为依托,以一流品质求效益为理念;以感恩奉献、信待天下为宗旨,大力发展油茶产业,既能促进农户增收,又能绿化荒山、保持水土、涵养水源、促进生态脆弱区的植被恢复,显著改善农村生态面貌和人居环境。将企业的社会责任融入到经营发展中,求公司和员工、股东、客户共同发展。
收起▲
一、经营情况回顾
(一)业务概要
商业模式
公司是一家集油茶种植、生产、销售、科研于一体的企业,主营产品包括油茶苗、油茶籽和茶油,涵盖整个油茶产业链。公司在自有苗圃和基地对油茶苗木进行培育,并产出油茶籽,根据产量与需求状况销售一部分茶苗和茶籽后,自留一部分茶籽作为原料,通过物理压榨、精炼等程序加工成高端纯茶油产品对外销售,以此形成收入和利润。公司以基地建设为基础,凭借多年来积累的苗木种植、养护技术和茶油生产工艺,以可靠的产品品质与良好的服务巩固拓展每一产业链条的下游客户,形成了一套行之有效的商业模式。根据市场需求,公司自主开发了裕邦菜籽油,不断扩大了市场占有率;2020年色拉油的贸易量也稳定发展。公司通过团购销售和会员销售的方式开拓业务,收入来源为茶籽、茶油、茶苗、菜籽油的销售。
二、持续经营评价
报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。
截至本年报披露日,公司已获批高新技术企业,企业的科技创新能力有所提高,并可享受国家相关优惠政策,为公司持续健康发展提供有利支持。
收起▲
一、经营情况回顾
(一)商业模式
公司是一家集油茶种植、生产、销售、科研于一体的企业,主营产品包括油茶苗、油茶籽和茶油,涵盖整个油茶产业链。公司在自有苗圃和基地对油茶苗木进行培育,并产出油茶籽,根据产量与需求状况销售一部分茶苗和茶籽后,自留一部分茶籽作为原料,通过物理压榨、精炼等程序加工成高端纯茶油产品对外销售,以此形成收入和利润。公司以基地建设为基础,凭借多年来积累的苗木种植、养护技术和茶油生产工艺,以可靠的产品品质与良好的服务巩固拓展每一产业链条的下游客户,形成了一套行之有效的商业模式。公司通过团购销售和会员销售的方式开拓业务,收入来源为茶籽、茶油、茶苗的销售。
(二)经营情况回顾
1、财务状况
报告期末,公司资产总额为174,654,188.66元,较期初173,082,866.23元上升0.91%,主要是应收账款增加2,286,126.61元及存货增加4,861,067.35元;则引起资产总额增加。负债总额为5,8360,816.61元,较期初54,645,506.47元增长6.80%,主要是预收账款增加149,085.51元,应付账款增加2,286,126.61元,长期借款增加1,906,422.20元,综合上述增加4,341,634.32元,则导致负债总额的增加;净资产总额为116,293,372.05元,较期初118,437,359.76元下降1.81%,主要是报告期亏损所致。
2、经营成果
报告期内营业收入23,615,568.56元,较上年同期20,035,786.22元增长17.87%,主要是因为报告期公司色拉油的营业收入增加,占营业收入的比重为70.33%,通过上年的摸索和经验积累,销售人员素质及销售管理水平显着提高,市场已逐步成熟并规范,这都为今年的销售奠定了坚实的基础所致;报告期茶油的销售收入3,022,352.29元,较上年同期1,976,612.02元增加35.96%;主要因本期增加散装精油销售收入1,134,278.89元;报告期色拉油的销售收入16,628,441.65元较上年同期15,964,980.59元增长4.16%;报告期油茶苗收入16,628,441.65元,较上年同期442,047.97元增加333.03%;主要因报告期通道县林业局政府项目中标,增加政府采购1,205,692.20元导致,报告期内食用调和油的销售收入554,937.57元,较上年同期889,969.50元减少37.65%主要因报告期内减少中国建设银行股份有限公司长沙河西支行客户导致,其他酒类销售收入6254.47元较上年同期19,318.11元减少67.62%,报告期疫情原因客户下单减少,导致销售下降,报告期增加茶粕销售收入1236376.63元,主要因报告期内增加几个茶粕客户,报告期无大米销售收入,主要因报告期内中国铁路工会张家界工务段委员会客户未下单。
报告期内,公司毛利率为7.33%,较上年同期1.02%上升6.31%,由于报告期精油销售收入上升100%。色拉油和食用油虽有一定销售收入,报告期油茶苗收入16,628,441.65元,增加333.03%;因此公司整体毛利率比上年同期有所上升。
报告期内,公司净利润-2,143,987.71元较上年同期-3,756,745.38元增加42.93%,主要是因为本期毛利率上升幅度较大,其中油茶苗销量上升,导致毛利较去年同期增加1,525,827.8元,茶油销售中增加散装精油销售,导致毛利较上年同期增加442,368.77元,同时报告期内,公司销售费用227,112.33元,较上年同期797,881.92元减少71.54%,管理费用1614220.20元,较上年同期1,866,214.05元减少13.50%;报告期其他收益88,145.32元较上年同期44,486.34元增加98.14%。
3、现金流量
报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为-3,167,433.79元,比上期减少净流入5411,478.01元,主要是公司本期销售商品、提供劳务收到的现金及收到其他与经营活动有关的现金较上期减少所致;
投资活动产生的现金流量净额为0.00元,较上期减少净流出1,516,611.12元,主要是公司本期未收到及支付任何款项所致;筹资活动产生的现金流量净额为2,173,056.98元,比上期增加净流入4,204,340.94元,主要为本期取得借款收到的现金1,933,472.86元,以及减少借款及收到或支付其他与筹资活动有关的现金2,270,868.08所致。
4、其他经营情况
公司主营销售油茶籽及茶油,由于油茶籽收获具有季节性,基本在每年的10月份成熟采摘,因此每年油茶籽的销售主要集中在第四季度实现,在一至三季度为部分茶油和茶苗的销售,经营上呈现季节性的波动特征。
5、公司内部治理方面
报告期内,公司按照相关要求,规范公司经营及财务管理,提高经营管理效率,构建良好的内部控环境,以保持公司稳定发展,为公司的持续健康发展提高强有力保障。
二、企业社会责任
(一)精准扶贫工作情况
(二)其他社会责任履行情况。
公司以农民对未来美好生活的向往就是我们奋斗的源动力为使命;以成为国家级油茶产业资源型、规模型、科技型龙头企业为愿景;以资源优势为依托,以一流品质求效益为理念;以感恩奉献、信待天下为宗旨,大力发展油茶产业,既能促进农户增收,又能绿化荒山、保持水土、涵养水源、促进生态脆弱区的植被恢复,显著改善农村生态面貌和人居环境。将企业的社会责任融入到经营发展中,追求公司和员工、股东、客户共同发展。
收起▲