小尾羊(839808)
公司经营评述
- 2023-06-30
- 2022-12-31
- 2022-06-30
- 2021-12-31
- 2021-06-30
- 2020-12-31
- 2020-06-30
一、业务概要
(一)商业模式
公司是餐饮行业中的火锅类餐饮企业,主营业务为餐饮经营、餐饮加盟、餐饮咨询服务及物流销售。公司主要依托内蒙古优质肉羊资源及小尾羊肉羊全产业链优势,围绕内蒙古特色羊肉进行膳食开发,从事餐饮经营、加盟管理、物流销售,通过直营店、加盟店、合作店等为大众消费者提供具有内蒙古特色的火锅食品、烧烤食品、蒙古特色食品等。拥有小尾羊、欢乐牧场、温都戈、蒙古大营、好久不见、吉骨小馆六个系列餐饮子品牌,公司所属餐饮业态可为商务人士、中产阶级、白领、学生等不同消费层次的人群提供商务宴请、家庭聚会、休闲聚餐等多种不同消费体验。公司通过直接经营、品牌加盟、参股合作等多种模式开拓业务,为旗下的直营店、加盟店提供产品、技术支持等服务。收入来源是直营店营业收入、加盟店品牌使用费和管理费收入、参股经营的分红收入、产品销售费用。报告期末,公司海内外拥有18家直营店、22家合作店。
报告期内,与上年同期相比,公司的主营业务仍以直营店餐饮销售服务为主,收入来源项目未发生明显变化,公司商业模式其他方面没有发生重大变化。
二、公司面临的重大风险分析
食品安全风险
“民以食为天”,食品安全直接关系到广大群众的身体健康和生命安全,餐饮行业与消费者日常饮食密切联系,消费者对食品安全、质量有较高的需求。第十二届全国人大常委会第十四次会议于2015年4月24日修订通过《食品安全法》,确立了食品安全风险检测制度,完善食品安全监管制度范围及内容,2014年9月22日,《餐饮业经营管理办法(试行)》(商务部令2014年第4号)正式发布,明确餐饮经营者不得从事生产、销售不符合国家产品质量及食品安全强制标准的原料及食品。餐饮企业在未来经营过程中将受到越来越严格的食品安全监管。如果公司在质量管理工作方面出现纰漏或因为外采加工环节发生原料质量问题,不能满足国家法律、法规以及行业的规定或消费者的需求,不但会产生赔偿风险,还可能影响公司的信誉,将可能对公司的日常经营带来不利影响。
市场竞争加剧风险
餐饮行业进入门槛低,目前国内市场充满着各种类型、各种规模、各种风味的餐饮门店,随着人民生活水平提高,消费者对餐饮质量、口味、营养以及服务水平等全方位、多层次需求上升,国内餐饮行业又以中小规模企业为主,市场集中度低,同时,国外大型餐饮连锁公司进入国内后,其无论是从企业规模、资金实力、经营理念还是技术研发能力上都高于国内餐饮企业,因此,国内餐饮行业激烈的市场竞争不可避免。餐饮行业市场竞争加剧的风险将为公司盈利水平带来一定不确定性。
人力资源不足、劳动力价格上涨风险
近年来,我国劳动力成本不断增加,特别是近年来由于农民工回乡创业等原因,劳动力的供给减少,多地出现用工荒的情形。公司作为劳动密集型产业,从一般餐饮服务到餐饮管理岗位都需要相应人员与之匹配。根据公司发展规划,公司处在发展扩张时期,当前各直营门店的经营、管理以及未来连锁化的发展战略均需要公司及时储备和培育大量的专门人才,包括技术(如厨师、后厨总管)、管理、服务等人才或人员,如何使人力资源跟上公司业务快速发展的步伐,尤其是满足海外扩展的需求,是公司面临的一大问题,招聘难的问题日益突出。如果公司不能吸引到或培养出足够的技术、管理和服务人员,或发生大量的人员流失,公司的发展将面临人员短缺的风险。同时,员工工资逐年提高,餐饮企业面临劳动力价格上涨而带来的风险。
连锁经营的管理风险
公司采用连锁经营模式,截至2023年6月30日,公司拥有海内外有18家直营店、22家合作店直接从事餐饮服务,根据公司的发展规划公司直营连锁店数量还将不断增加,开店城市不断扩张。在连锁经营扩张过程中,如果部分店面没有按照公司制度严格管理而影响菜品质量或服务,则可能对公司的整体品牌形象和实际经营造成不利影响。同时,连锁扩展区域的外部竞争环境、人群消费习惯等差异也将对公司新设连锁店产生不确定性风险。
特许加盟带来的管理风险
公司日常一般不对加盟店进行直接经营管理,如果加盟店经营活动不能契合公司经营理念或服务水平不能符合公司要求,同样可能影响公司的整体品牌形象,对公司实际经营造成不利影响。
标识被侵权的风险
餐饮企业的标识是集中企业的菜品、环境和服务所形成的综合体,除了其中的有形部分以外,服务占据了很大的部分,餐饮企业的品牌就成为顾客区分并选择不同餐饮企业的关键。公司拥有具有一定知名度的餐饮商标和品牌,如小尾羊、欢乐牧场等,与其他餐饮企业有较高的区分度,如果其他同行盗用公司商标或标识,可能会对在消费者中的口碑和实际经营造成负面影响。
与控股股东共用商号、标识的风险
公司与控股股东共用“小尾羊”标识,如果公司控股股东日常经营中发生对品牌、标识、商号等有不利影响的事件,有可能也会对公司的日常经营产生影响,公司存在与控股股东共用商号、标识的风险。
境外经营风险
公司部分营业收入来源于国外,按照公司发展规划,未来国外地区业务收入占比仍会逐步提高。目前境外经营区域主要为阿联酋地区,由于国外消费习惯、经营环境与国内差异较大,法律环境较为陌生,同时受劳务输出、食材运输等因素限制,公司开拓境外业务存在一定经营及管理风险。
社保缴纳不完整风险
公司报告期存在未全员缴纳社保的情况,主要由于公司直营店聘用员工多为服务人员,以农村户口为主,就业流动性强。员工缴纳社保意愿不强烈,且签署了自愿放弃参加城镇社会保险的声明,不存在公司有能力缴纳而拒不缴纳的情况。虽然社保缴纳不完整是大比例使用临时用工和农民工行业普遍存在的情况,并且未缴纳社保员工都已签署了《放弃缴纳社保承诺》,但是如果公司被相关部门责令补缴社保,会对公司经营产生不利影响,公司存在社保缴纳不完整的风险。
单一采购占比较大的关联交易风险
公司属餐饮服务行业,主营火锅系列产品,为保证食品品质及品牌声誉,从公司关联方内蒙古小尾羊食品有限公司采购牛羊肉、蘸料、汤料、调料等,且部分为定制产品。内蒙古小尾羊食品有限公司为公司的关联方,尽管公司对内蒙古小尾羊食品有限公司的采购对保证公司产品质量尤为重要,内蒙古小尾羊食品有限公司也能够优先保证公司的采购,但仍不排除单一采购占比较高带来的风险。
关联交易对公司治理存在一定影响
公司在包头市内门店、公司办公场所及库房所系向控股股东牧业股份租赁使用,公司还向从事畜牧养殖、食品加工的公司控股股东子公司内蒙古小尾羊食品有限公司采购牛羊肉等火锅涮料以及火锅汤料、调料等。关联交易金额较大,并且预计公司在日常经营中的关联交易在一定时间内仍将持续。
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一、经营情况回顾
(一)业务概要
商业模式
公司是餐饮行业中的火锅类餐饮企业,主营业务为餐饮经营、餐饮加盟、餐饮咨询服务及物流销售。公司主要依托内蒙古优质肉羊资源及小尾羊肉羊全产业链优势,围绕内蒙古特色羊肉进行膳食开发,从事餐饮经营、加盟管理、物流销售,通过直营店、加盟店、合作店等为大众消费者提供具有内蒙古特色的火锅食品、烧烤食品、蒙古特色食品等。以“小尾羊”、“欢乐牧场”为核心品牌,创新开发了温都戈、蒙古大营、好久不见、吉骨小馆等系列餐饮子品牌,公司所属餐饮业态可为商务人士、中产阶级、白领、学生等不同消费层次的人群提供商务宴请、家庭聚会、休闲聚餐等多种不同消费体验。公司通过直接经营、品牌加盟、参股合作等多种模式开拓业务,通过加盟店委托管理、物流销售配送,为旗下的直营店、加盟店提供产品、技术支持等服务。收入来源是直营店营业收入、加盟店品牌使用费和管理费收入、门店委托管理服务费、参股经营的分红收入、产品销售费用。报告期末,公司拥有海内外直营店18家、合作店21家、连锁加盟店86家。
报告期内,与上年同期相比,公司的主营业务仍以直营店餐饮销售服务为主,收入来源项目未发生明显变化,公司商业模式其他方面没有发生重大变化。
二、持续经营评价
报告期内,受新冠肺疫情的持续影响,全国餐饮门店有较长时间处于停业状态,导致客流量明显减少,在营业收入下降的情况,公司不仅要承担房租、员工工资等日常开支,还要面临原材料价格上涨、物流成本增加等经营压力。报告期末公司净资产9,930.19万元,同比增加9.30%,总资产18,124.97万元,同比减少30.34%,资产负债率45.21%,同比减少31.33%。报告期内公司营业收入为23,561.47万元,同比减少22.80%,公司净利润为566.07万元,同比增加145.54%。
报告期内,公司及时调整发展战略,将餐饮运营总部、供应链总部迁移至无锡,充分利用无锡在地区经济、市场资源、营商环境、高端人才等方面的优势,确定了以华东市场为中心,辐射华南、华中等全国市场的战略目标。疫情期间,公司不断调整资产结构,主动将部分经营状况相对差和变现价值相对高的门店关停,控制成本、盘活资金;同时深入推行“精细化管理”思路,结合自身的商业模式,对门店菜品及环境进行不断升级,对服务流程、产品研发、对外采购等各环节进行严格把控,完善内部管理体系、产品应供链体系、餐饮信息化体系等,拓宽营销渠道,深挖潜力市场,整合资源,精准定位,不断提升核心竞争力,年度内实现了减亏,具备良好的持续经营能力。
报告期内,公司业务、资产、人员、机构、财务等完全独立,具有良好的独立经营能力;采购、生产、财务和风险控制等内部控制体系运行正常;实际控制人及核心经营管理层稳定;整体经营情况平稳。
报告期内,受控股股东债务逾期的影响,公司为其提供的贷款担保可能形成预计负债,存在一定的财务风险。目前,控股股东因化解到期债务危机,计划重整,如果控股股东成功重整,贷款可能会通过债转股或其它方式化解,公司为其提供的借款担保也可能变更或解除。报告期内,在转让江苏小尾羊牧业科技有限公司35%股权事项中,公司存在重大资产重组违规、资金占用、信息披露违规等情形,已于2023年4月4日被全国股转公司给予“通报批评的纪律处分,并记入证券期货市场诚信档案”的处罚。公司未完成重大资产重组程序,可能会对公司资信状况、后续融资等方面产生不利影响。
除此之外,目前公司经营正常,不存在影响持续经营能力的事项。
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一、经营情况回顾
(一)业务概要
商业模式
公司是餐饮行业中的火锅类餐饮企业,主营业务为餐饮经营、餐饮加盟、餐饮咨询服务及物流销售。公司主要依托内蒙古优质肉羊资源及小尾羊肉羊全产业链优势,围绕内蒙古特色羊肉进行膳食开发,从事餐饮经营、加盟管理、物流销售,通过直营店、加盟店、合作店等为大众消费者提供具有内蒙古特色的火锅食品、烧烤食品、蒙古特色食品等。拥有小尾羊、欢乐牧场、温都戈、蒙古大营、好久不见、吉骨小馆六个系列餐饮子品牌,公司所属餐饮业态可为商务人士、中产阶级、白领、学生等不同消费层次的人群提供商务宴请、家庭聚会、休闲聚餐等多种不同消费体验。公司通过直接经营、品牌加盟、参股合作等多种模式开拓业务,通过加盟店委托管理、物流销售配送,为旗下的直营店、加盟店提供产品、技术支持等服务。收入来源是直营店营业收入、加盟店品牌使用费和管理费收入、参股经营的分红收入、产品销售费用。报告期末,公司国内有13家直营店、海外5家直营店、20家合作店;在海内外拥有91家加盟店。
报告期内,与上年同期相比,公司的主营业务仍以直营店餐饮销售服务为主,收入来源项目未发生明显变化,公司商业模式其他方面没有发生重大变化。
二、企业社会责任
(一)精准扶贫工作情况
(二)其他社会责任履行情况。
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一、经营情况回顾
(一)业务概要
商业模式
公司是餐饮行业中的火锅类餐饮企业,主营业务为餐饮经营、餐饮加盟、餐饮咨询服务及物流销售。公司主要依托内蒙古优质肉羊资源及小尾羊肉羊全产业链优势,围绕内蒙古特色羊肉进行膳食开发,从事餐饮经营、加盟管理、物流销售,通过直营店、加盟店、合作店等为大众消费者提供具有内蒙古特色的火锅食品、烧烤食品、蒙古特色食品等。拥有小尾羊、欢乐牧场、温都戈、蒙古大营、好久不见、吉骨小馆六个系列餐饮子品牌,公司所属餐饮业态可为商务人士、中产阶级、白领、学生等不同消费层次的人群提供商务宴请、家庭聚会、休闲聚餐等多种不同消费体验。公司通过直接经营、品牌加盟、参股合作等多种模式开拓业务,通过加盟店委托管理、物流销售配送,为旗下的直营店、加盟店提供产品、技术支持等服务。收入来源是直营店营业收入、加盟店品牌使用费和管理费收入、门店委托管理服务费、参股经营的分红收入、产品销售费用。报告期末,公司国内有18家直营店、海外5家直营店、20家合作店;在海内外拥有91家加盟店。
报告期内,与上年同期相比,公司的主营业务仍以直营店餐饮销售服务为主,收入来源项目未发生明显变化,公司商业模式其他方面没有发生重大变化。
二、持续经营评价
报告期末公司净资产8888.96万元,同比减少13.43%,总资产26019.71万元,同比减少7.22%,资产负债率65.84%,同比增加3.86%。报告期公司营业收入为30518.25万元,同比增加47.05%,公司净利润为-1242.89万元,同比增加61.10%。
报告期内,公司业务、资产、人员、机构、财务等完全独立,具有良好的独立经营能力;采购、生产、财务和风险控制等内部控制体系运行良好;实际控制人及核心经营管理层稳定;整体经营情况稳定。
报告期内,公司仍然受到新冠肺炎疫情的持续影响,经营情况较上年度有所好转,目前公司经营正常,不存在影响公司持续经营能力的情形。
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一、经营情况回顾
(一)商业模式
公司是餐饮行业中的火锅类餐饮企业,主营业务为餐饮经营、餐饮加盟、餐饮咨询服务及物流销售。公司主要依托内蒙古优质肉羊资源及小尾羊肉羊全产业链优势,围绕内蒙古特色羊肉进行膳食开发,从事餐饮经营、加盟管理、物流销售,通过直营店、加盟店、合作店等为大众消费者提供具有内蒙古特色的火锅食品、烧烤食品、蒙古特色食品等。拥有小尾羊、欢乐牧场、温都戈、蒙古大营、好久不见、吉骨小馆、川小官七个系列餐饮子品牌,公司所属餐饮业态可为商务人士、中产阶级、白领、学生等不同消费层次的人群提供商务宴请、家庭聚会、休闲聚餐等多种不同消费体验。公司通过直接经营、品牌加盟、参股合作等多种模式开拓业务,通过加盟店委托管理、物流销售配送,为旗下的直营店、加盟店提供产品、技术支持等服务。收入来源是直营店营业收入、加盟店品牌使用费和管理费收入、门店委托管理服务费、参股经营的分红收入、产品销售收入。报告期末,公司国内有23家直营店、海外6家直营店、20家合作店;在海内外拥有171家加盟店及10家托管加盟店。
报告期内,与上年同期相比,公司的主营业务仍以直营店餐饮销售服务为主,收入来源项目未发生明显变化,公司商业模式其他方面没有发生重大变化。
二、企业社会责任
(一)精准扶贫工作情况
(二)其他社会责任履行情况。
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一、经营情况回顾
(一)业务概要
商业模式
公司是餐饮行业中的火锅类餐饮企业,主营业务为餐饮经营、餐饮加盟、餐饮咨询服务及物流销售。公司主要依托内蒙古优质肉羊资源及小尾羊肉羊全产业链优势,围绕内蒙古特色羊肉进行膳食开发,从事餐饮经营、加盟管理、物流销售,通过直营店、加盟店、合作店等为大众消费者提供具有内蒙古特色的火锅食品、烧烤食品、蒙古特色食品等。拥有小尾羊、欢乐牧场、温都戈、蒙古大营、好久不见、吉骨小馆六个系列餐饮子品牌,公司所属餐饮业态可为商务人士、中产阶级、白领、学生等不同消费层次的人群提供商务宴请、家庭聚会、休闲聚餐等多种不同消费体验。公司通过直接经营、品牌加盟、参股合作等多种模式开拓业务,通过加盟店委托管理、物流销售配送,为旗下的直营店、加盟店提供产品、技术支持等服务。收入来源是直营店营业收入、加盟店品牌使用费和管理费收入、门店委托管理服务费、参股经营的分红收入、产品销售收入。报告期末,公司国内有23家直营店、海外7家直营店、21家合作店;在海内外拥有173家加盟店及10家托管加盟店。
报告期内,与上年同期相比,公司的主营业务仍以直营店餐饮销售服务为主,收入来源项目未发生明显变化,公司商业模式其他方面没有发生重大变化。
二、持续经营评价
报告期末公司净资产10,267.90万元,同比减少24.10%,总资产28,045.59万元,同比减少5.77%,资产负债率63.39%,同比增加16.21%。报告期公司营业收入为20,753.13万元,同比减少19.85%,公司净利润为-3194.95万元,同比减少308.73%。
报告期内,公司业务、资产、人员、机构、财务等完全独立,具有良好的独立经营能力;采购、生产、财务和风险控制等内部控制体系运行良好;实际控制人及核心经营管理层稳定;整体经营情况稳定。报告期内,虽然新冠肺炎疫情的爆发给公司造成了重大影响,使公司遭受了巨大损失,但疫情后公司迅速恢复经营,控制损失,下半年收入明显提升。目前公司经营正常,不存在影响公司持续经营能力的情形。
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一、经营情况回顾
(一)商业模式
公司是餐饮行业中的火锅类餐饮企业,主营业务为餐饮经营、餐饮加盟、餐饮咨询服务及物流销售。公司主要依托内蒙古优质肉羊资源及小尾羊肉羊全产业链优势,围绕内蒙古特色羊肉进行膳食开发,从事餐饮经营、加盟管理、物流销售,通过直营店、加盟店、合作店等为大众消费者提供具有内蒙古特色的火锅食品、烧烤食品、蒙古特色食品等。拥有小尾羊、欢乐牧场、温都戈、蒙古大营、好久不见、吉骨小馆六个系列餐饮子品牌,公司所属餐饮业态可为商务人士、中产阶级、白领、学生等不同消费层次的人群提供商务宴请、家庭聚会、休闲聚餐等多种不同消费体验。公司通过直接经营、品牌加盟、参股合作等多种模式开拓业务,通过加盟店委托管理、物流销售配送,为旗下的直营店、加盟店提供产品、技术支持等服务。收入来源是直营店营业收入、加盟店品牌使用费和管理费收入、门店委托管理服务费、参股经营的分红收入、产品销售费用。报告期内,公司国内有20家直营店、海外8家直营店、18家合作店;在海内外拥有186家加盟店及10家托管加盟店。
报告期内,与上年同期相比,公司的主营业务仍以直营店餐饮销售服务为主,收入来源项目未发生明显变化,公司商业模式其他方面没有发生重大变化。
(二)经营情况回顾
春节期间突然爆发的疫情,给公司经营带来了严重影响,尤其是餐饮服务行业,更是此次疫情的重灾区。春节原本是全年的经营旺季,因为疫情颗粒无收,旺季储备的食材也大部分损失;受海外疫情影响,海外门店复业困难。在门店停业期间仍然要承担全部员工的工资以及相关费用,负担十分沉重。3月中旬以来,国内餐饮门店陆续全部复业,但受国内个别地区疫情不断反复的影响,未能迎来疫情后的爆发式增长,餐饮门店的营业额仅恢复到疫情前的80%左右。上半年,公司实现销售收入7,754.30万元,比上年同期的12,132.73万元减少了4,378.43万元,同比下降36.09%。
疫情爆发以来,面对餐厅全面停业所造成的巨大损失,公司上下齐心协力,积极应对,始终将消费者的饮食安全和全体员工的身体健康放到第一位,公司第一时间成立了应急工作小组,制定了疫情防控应急预案,各区域负责人亲自挂帅,坚守一线,做好基层员工的日常管理及安抚工作,保障因疫情无法返乡员工的安全和基本生活,稳定员工队伍。同时压缩三项费用,减少停业损失,最大限度降低成本。面对疫情,公司积极采取自救措施,加快恢复经营,加大餐饮线上外卖销售,利用各种小视频客户端、微信等自媒体平台,加大线上产品的宣传力度。同时积极争取国家各类优惠政策及金融支持,截止目前,公司到期贷款利息全部申请季结或半年结息,利率也不同程度进行了下浮。餐饮板块根据国家政策享受了增值税减免政策,部分地区也享受了房租减免。目前,公司正积极协调政府及各大金融机构,争取用门店装修、流水、商标、著作权等无形资产进行抵押贷款,确保公司经营流动资金。面对疫情的
严峻考验和不容乐观的市场,公司确定了“抗疫情、稳经营、夯基础”为2020年工作目标。重点在加强食品安全管理,做好疫情防控;夯实产品体系、营销及会员体系、供应链体系、信息化体系等内部管理体系;压缩费用,保证公司正常运营等几方面下功夫,使公司能够稳中求进,平稳渡过疫情。
截止2020年06月30日,公司资产总额28,620.70万元,较上年末减少3.83%;负债总额16,611.38万元,较上年末增加2.32%;净资产总额12,009.32万元,较上年末减少11.22%。报告期内,公司实现营业收入7,754.30万元,同比减少36.09%,实现净利润-1,626.53万元,同比减少292.77%。
报告期内,新冠肺炎疫情对企业经营造成了重大影响,使公司遭受了巨大损失。
二、企业社会责任
(一)精准扶贫工作情况
(二)其他社会责任履行情况。
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